ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами
Банк России и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым переводы между гражданами будут расцениваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В числе предполагаемых оснований, неформально называемых «красными флагами», — зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.
Какие «красные флаги» предлагают
- зачисления на карту из других регионов;
- массовые операции в рабочее время;
- слишком частые или регулярные переводы;
- серии переводов, похожие на коммерческую деятельность.
По словам собеседников, ФНС не планирует отслеживать переводы физлиц самому себе и операции внутри круга близких родственников, включая сожителей; при этом прорабатывается механизм подтверждения сожительства.
Обмен данными между ФНС и ЦБ
В проекте закона предусматривается создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России. Регулятор будет передавать налоговикам сведения о банковских операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут закреплены соглашением между ведомствами.
Сейчас ФНС получает от банков данные о переводах только по соответствующему запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Как правило, переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Лимиты и автоматизация проверок
Предполагается, что с 2027 года ФНС начнёт требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.
При этом собеседники отмечают, что годовой порог не носит абсолютного характера — получение на карту меньших сумм всё равно может стать основанием для проверок.
Разрабатываемые меры вписываются в общую задачу по «обелению» экономики и увеличению поступлений в бюджет.
